2023租屋報稅懶人包！租屋族和房東要如何節稅？3大條件小資省錢必看！

報稅季到了，無論是房東或是租客，都要多繳一大筆開銷，但你知道嗎？租房的租金是可以抵免的唷！如過是房東也別擔心，租屋報稅上也有一些權益可以維護，讓你省下一些錢！因為報稅上規定較繁瑣，所以來一張整理房屋租金上，租屋族和房東該如何申請抵免，以及相關常見問題。如果你是租屋族或房東，就讓我們一起開始今天的小資省錢之旅吧！

租屋報稅是什麼？這樣報最高折抵 12 萬！

只要你是租屋族就通通看過來～你知道嗎？租金是可以被扣除的喔！只要滿足 2 個條件並準備 3樣文件，租屋族就可以利用「房屋租金支出列舉支出」列舉抵稅，把租金從「所得稅列舉扣除額」扣除，而且一年最高可以扣除 12 萬！這麼好康的事情，到底要怎麼做咧？且聽來一張繼續報好康！

想抵稅的租客，要滿足這 3 個條件

想申報租金抵稅的租客要滿足哪 3 個條件呢？想申報租金抵稅，你需要同時滿足以下 3 個條件：

條件	限制
租屋是自住需求，沒有營業使用	非營業非營利使用
租屋是你自己本人、配偶或受撫養的直系親屬使用，而且不是用來營利	非營業非營利使用
你沒有申報購屋借款利息（房貸利息）	租屋支出和房貸擇一申報

只要這 3 個條件都滿足，就可以申報租金抵稅囉！接下來來看看要準備的文件有哪些吧！

租屋抵稅文件有 3 件，你準備好了嗎？

確定符合條件後，接下來要準備什麼文件來申請租金抵稅呢？你需要準備下面 3 項東西：

文件	說明
租賃契約書正本	就是租屋時你和房東簽下的那份租約。
租金付款證明	有很多方式能證明，常見的有匯款證明、出租人簽收收據、自動櫃員機轉帳交易明細表等等。
設籍文件或自住切結書	1. 設籍文件：選擇把戶籍遷到你的租屋處。 2. 自住切結書：如果你沒辦法在租屋處設籍的話，可以簽署自住切結書，向國稅局主張租屋處僅供自住使用。

提醒大家，設籍文件和自住切結書只要擇一就好囉！這也代表想申報租金抵稅，不一定要設籍在租屋處，附上自住切結書也一樣可以申報所得稅，而自住切結書可以在網路上找到唷！

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輕鬆繳稅無負擔的2種方式

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1. 繳稅費用分3期即可負擔→用信用卡分期0利率繳稅，分攤負擔。
2. 分期仍無法負擔稅額、不想被稅額占掉信用卡額度、想借此機會取得資金週轉→用繳稅貸繳稅

租屋報稅扣除額：標準扣除額VS列舉扣除額

確認了自己具備租房報稅的條件，在申報時「標準扣除額」與「列舉扣除額」兩種申報方式只能二選一，到底自己適合哪一種？其實如果列舉扣除額總共可扣金額大於標準扣除額，就可以選擇用列舉扣除額，少繳一些稅喔！詳細情況一起來看！

延伸閱讀：綜合所得稅級距怎麼看？2023免稅額、扣除額、繳稅計算公式

房租報稅：標準扣除額

標準扣除額在2023報稅有些微調整，每個人有12萬4000元，如果是配偶合報的話就是24萬8000元。標準扣除額不需要附上任何證明文件，直接就會幫你扣除。

房租報稅：列舉扣除額

如果使用「列舉扣除額」的方式，每年有最高 NT$ 120,000 的房屋租金支出可以申報抵稅（一戶 ）與標準扣除額不同的是，列舉扣除額須檢附證明文件。

列舉扣除額又包含 保險費、健保費、購屋借款利息及租金等，建議大家可以把金額加總，得出的可扣金額若是大於標準扣除額就建議大家選擇列舉申報。

＊補充說明

• 自用住宅房貸利息，扣除額限制為30萬/戶，且房屋必須登記在本人、配偶或受扶養親屬的名下，有一項很重要：如果有利息所得，必須先扣掉儲蓄投資特別扣除額。
• 租房子也最多可列舉12萬/戶

租屋報稅常見問題總整理

了解三大申請條件和文件後，還是有一些問題想問嗎？別擔心，來一張整理好在下面囉！

和室友合租房子能抵稅嗎？小心做到這點才能抵稅

可以！每個人都可以申請租金抵免，而且這 12 萬不用平分。但你需要注意，還要多準備一份「 租賃契約書正本 」，而且和你一起租屋的每個人，都要和房東「分開簽約」才可以唷！

我買房也租房，可以同時申報租金抵稅嗎？

有些朋友目前雖然租屋，但同時也有貸款買房，那「房貸利息」和「租金支出」可以同時申請嗎？很遺憾，這兩項不能同時申請喔！所以要找自己最有利的方式申報。

出租、包租公看過來~ 這樣報也能節稅 !

看完了租屋族朋友怎麼抵免租金，接下來輪到出租、包租的房東們囉！以下幫大家整理：

租賃所得不只是租金收入，搞懂才能好節稅

租賃所得合併在「個人綜合所得稅」裡申報，而包租公、包租婆的租金抵免，主要來自租賃所得裡「必要費用」的扣除。什麼意思咧？我們來舉個例子。

租金收入－必要費用 = 租賃所得

項目	說明
租金收入	房東小美收了100元租金
必要費用	就是租房子給別人需要花的成本，例如房東小美出租前花 60元 整修房子。
租賃所得	房東小美真正要繳稅的部分：40元 (收入100元- 必要費用 60元)。

所以租賃所得不只是租金收入喔！房東收到租金後，減掉「必要費用」才是租賃所得，才是真正要繳稅的部分。之後小美要去看這 40元 落在哪一個適用級距稅率，才會等於房東小美最後需要繳的租賃所得稅。

那麼關鍵來了，必要費用是什麼？怎麼算呢？除了整修房子的費用，還有哪些費用也是必要費用呢？來看看下面說明。

租賃所得兩種報稅法，你選對了嗎？

租賃所得的申報方式，一種是不須任何證明文件，一律以當年度房屋租金收入的43% 列為必要費用( 但僅土地出租的收入，只能扣除該地當年度繳納之地價稅，不得扣除43% 的必要費用)。

另一種是採列舉扣除方式，房東需自己列舉合理、必要損耗及費用，逐項提出證明，如房屋折舊、修理費、地價稅、房屋稅及其附加捐等，核算可以扣除費用額，選擇較高的方法適用。

租賃所得的兩種申報方式有 2 種：

必要費用的認列方式	說明	說明
費用直接扣	租賃所得直接算全年實收租金的 57%	不用任何證明文件
列舉費用一項項扣	房東自己列舉必要費用	逐項提出相關證明

必要所得：因租房子給別人，而發生合理、必要損耗及費用，例如：折舊、房貸利息、稅費、保險、裝潢費。說白了就是因為租房子給別人，而需花費的成本支出。

哪一個比較省呢？沒有一定喔！建議房東們先試算，看看哪一個比較省，例如上面的房東小美就比較適合費用一項項扣，而他的包租公朋友小華就適合費用直接扣。

這筆租金很冤枉，小心別當冤大頭！

如果你的房子是借給別人用，而且沒有收費用，那還要繳租賃所得稅嗎？問得好！這主要看你住你的房子的人，把你的房子拿來做什麼，以下說明：

情況	要不要繳所得稅	說明
借配偶或直系親屬以外的人做生意	要	不管你有沒有收租金，都要報租賃所得
借配偶或直系親屬以外的人自住	不用	要有兩邊當事人以外的 2 個人證明沒有收租金 + 法院公證

直系親屬：爸媽、兒女

所以借給親友自住的朋友，記得去申請相關證明唷！如果把房子借給親友做生意的話，也要記得好好處理租賃所得的部分。

看了霧颯颯？幫你總結租屋報稅Q&A

以上就是關於租屋抵稅的說明啦！但除了房屋稅，還有大大小小的稅要應付，如果你剛好要繳汽車稅，可以參考下面這篇，繳稅同時也領回饋：

延伸閱讀：2023繳費攻略！快看看你有沒有這幾張，繳燃料稅還有機會享10%回饋！

謹慎理財，信用至上

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